Site de gestion de la documentation des outils PMSIpilot

01. Pools

William — 2012-09-19T15:00:10Z

Principe des SA de type POOL

Il est maintenant possible de paramétrer la ventilation d'une SA de deux manières différentes :

Coûts induits pour les consommateurs (Méthode par défaut)

Coûts directs pour les consommateurs - Pool (Coûts répartis par comptes)

Les SA ayant une méthode de ventilation de type Pool permettent de ventiler leurs comptes afin que ceux-ci soient vu comme étant des coûts directs par les unités et les SA consommatrices. De plus, les comptes ne sont pas agrégés et sont tous déversés.
Toutes les clés de ventilation restent disponible quelque soit la méthode de ventilation choisie.
Vous pouvez paramétrer ce type de déversement dans le paramétrage de ventilation de chaque SA (menu "UF/UM - SA" -> "Proprétés" puis éditer une SA).

Paramétrage de la ventilation d'une SA :

Coûts directs pour les consommateurs – Pool (Coûts répartis par comptes)

Coûts induits pour les consommateurs (Déversement classique)

Toute les clés de ventilation restent disponibles pour les SA de type POOL.
Vous pouvez visualiser les SA de type POOL dans les « propriétés pools » (menu "UF/UM – SA">"Propriétés pools") Cette page vous présente les mêmes informations que celle sur la propriétés des SA, mais uniquement pour les SA de type pool.

Limitations inhérente aux SA de type pool

Lors du déversement des SA de type pools, tous les comptes sont déversés en fonction de la clé de ventilation. Il n'est pas possible d'exclure de comptes.

L'étape de déversement n'est pas paramétrable

Il n'est pas possible d'avoir une SA se déversant sur une SA de type pool.

Les montants des SA de type POOL sont ignorée lors de la mise en conformité des comptes (dans la simulation et lors de la phase de calcul).

Attention : si un compte sur une S.A. de type POOL est déversé sur une S.A. sur laquelle il doit être déplacé par la mise en conformité, ce compte n'apparaitra pas lors de la simulation de l'AMEC.

De plus si une S.A. de destination n'est pas disponible dans l'arbre analytique pour ce compte, le calcul sera interrompu lors de la phase de mise en conformité. Il faudra ajouter à la main une S.A. de destination pour que la mise en conformité puisse être terminée.

Exemple : Prenons un arbre analytique très simplifié :

Le compte 60611 est placé sur la S.A. de POOL et va être déversé sur SA 1 et SA 2.

Après la phase de pool nous obtenons le résultat suivant :

Une fois la phase de pool terminé, la phase de mise en conformité des comptes est lancée mais le compte 60611 doit être imputé à une SA 931.16X non disponible dans notre arbre. La mise en conformité des comptes n'est pas possible, le calcul s'arrête.

Affichage des montants de type pool après calcul

Une fois les calculs terminés vous pouvez consulter tous les mouvements de montants effectués lors de la phase de pool dans les pages du logiciel disponibles dans le menu "Mouvements" :

Mouvements Pools par Pôle

Mouvements Pools par UF/UM

Mouvements Pools par SA

Les montants de ces mouvements, pour les SA, unités, services, pôles concernés, viennent en déduction ou en supplément des affectations de charges directes ou de produits. Lors des déversements des montants pour la construction des données en coûts complets (RTC, CREA, BdA), les montants de ces mouvements sont pris en compte.

01. SIG

Arnaud Fontaine, William — 2012-09-19T14:54:14Z

Présentation générale

Dans sa présentation actuelle, le compte de résultat ne permet pas de comprendre les différentes étapes de la formation du résultat. Les Soldes Intermédiaires de Gestion présentent les étapes de la formation du résultat et ouvrent de nouveaux moyens d'analyse et de mesure de l'efficience des différents éléments de structure de votre établissement.

Présentation des écrans

Les pages des S.I.G. sont déclinées par Pôle, UF/UM et SI/Fonction/SA.

Sur ces pages quatre onglets sont disponibles :

Évolution pluri annuelle : présente les S.I.G. sur la période en cours de filtrage et sur la même période de l'année précédente.

Évolution infra annuelle : affiche le détail par pôle / SA/fonction/SI / unité selon la page sur laquelle nous sommes.

Évolution pluri annuelle (Graphique) : vous présente les S.I.G. sous forme de graphique.

Le dernier onglet vous permet d'afficher l'arbre analytique correspondant à votre filtrage.

Documentation complète

Si vous souhaitez plus de détail, la documentation complète est disponible au format pdf :

: Documentation - Soldes Intermédiaires de Gestion

001. Différences de valorisation

Michaël Bue — 2012-08-14T10:41:50Z

Présentation générale

Cette fonctionnalité a pour but de vous permettre de décomposer une différence de valorisation entre une valorisation (la valorisation analysée) et une valorisation de référence. Différentes méthodes vous permettront de définir d'où proviennent ces valorisations (cf documentaion pdf, point 4 : Méthodes) pour chaque UM étudiée.

La différence de valorisation constatée entre la valorisation analysée et la valorisation de référence est alors décomposée pour déterminer la « responsabilité » de 5 variables dans cet écart. Ces variables sont le nombre de journées ouvertes, la DMS, le nombre de lits exploités, le taux d'occupation et le CA moyen par séjour.

Méthode issue de l'article de Frédéric Jérôme et Alexandre Pain. (Octobre 2011). « Les formules du contrôle budgétaire de l'activité hospitalière », Finances hospitalières, n° 51.

Présentation de l'écran de résultats

Le tableau est divisé en deux grandes parties.

À gauche, les résultats des calculs, pour chaque UM (ou Pôle) en ligne, sont affichées en colonne :
- La différence de valorisation globale entre les données de références et les données analysées.
- La différence imputée à chacun des 5 axes étudiés (jours d'ouverture, DMS, lits exploités, taux d'occupation, CA moyen). cf documentation pdf chapitre 2 : Fonctionnement / Calculs. Dans certains cas, l'absence de données ne permet pas d'effectuer correctement les calculs, une colonne « non déterminé » affiche alors la différence de valorisation que nous n'avons pas réussi à répartir. Si vous voyez cette colonne, reportez-vous au panneau de contrôle pour comprendre l'origine du souci pour l'UM, la période et la méthode concernée.
À droite, les valeurs représentant les données sources utilisées dans les calculs. Cette partie du tableau vous permet de comprendre les écarts présentés à gauche. La droite du tableau affiche des indicateurs concernant les 5 axes utilisés dans la méthode (journées ouvertes, DMS, lits exploités, taux d'occupation, CA moyen). Ainsi vous pouvez comprendre concrètement ce qui a causé l'écart de valorisation. Ces indicateurs sont calculés ainsi :
- Journées ouvertes :
  - Somme des journées ouvertes sur chacun des mois et chacune des UM.
- DMS :
  - Moyenne des DMS des UM et des mois proratisée par le nombre de séjours.
- Lits exploités :
  - Moyenne des lits exploités des UM et des mois proratisés par le nombre de journées ouvertes.
- Taux d'occupation :
  - Somme des lits occupés des UM et mois divisé par la somme des lits exploités.
- CA moyen :
  - Moyenne des CA des UM et des mois proratisés par le nombre de séjours.
- Nb jours présence :
  - nombre de journées ouverte * lits exploités * TO

Données manquantes pour effectuer les calculs

Cause de l'écart non déterminée : Si une différence de valorisation n'a pas pu être expliquée (à cause d'un manque de données en entrée du modèle) une colonne "Non déterminée" apparait dans la partie gauche du tableau pour y affecter le montant de la différence qu'il est impossible de répartir selon les causes étudiées. Vous pouvez identifier les données manquantes dans le panneau de contrôle (partie administration du logiciel) ou grâce aux cases orangées (cf note ci dessous).
Données sources manquantes : Dans la partie droite du tableau, des cellules orangées indiquent que la valeur affichée dans la cellule n'a pas pu être calculée pour un mois ou une UM donnée. Pour identifier la donnée manquante, vous pouvez affiner le filtrage sur la période et/ou passer en vue par UM si vous étier en vue par pôle en filtrant sur le pôle concerné. Le panneau de contrôle (partie administration vous permettra de retrouver la cause du souci plus rapidement).

Documentation complète

Si vous souhaitez plus de détail, la documentation complète est disponible au format pdf :


Documentation - Différences de valorisation

Filtres

Fabrice Rosetta — 2012-07-30T16:20:15Z

L'ensemble des rapports fournis par l'application PMSIpilot CDG est paramétrable à l'aide de filtres situés dans le bandeau de haut de page. Les filtres les plus utilisés sont disponibles directement en sélection, des filtres avancés sont également disponibles depuis le bouton "Autres Filtres".

Filtres par défaut

Les filtres par défaut portent sur :

la MRC (Méthode de Répartition Comptable : les règles analytiques de comptabilité ainsi que le calcul des restitutions diffèrent selon le type de MRC choisi : TAC (Tronc Analytique Commun), RTC (Retraitement Comptable), CREA (Compte de Résultat) / Base d'Angers
la structure analytique :
- Sections d'Analyses (SA) > Fonctions > Sections d'Imputations (SI) : il s'agit d'éléments issus de l'arbre analytique importé / paramétré dans PMSIpilot CDG. La liste des SA / Fonctions / SI est contextuelle au MRC en cours de consultation.
- Pôles > Services > Unités médicales et fonctionnelles : il s'agit d'éléments de structures FICOM issus des données importées / paramétrées dans PMSIpilot Activité Externe / CDG / HAD / MCO / SSR. La liste des unités comprend toutes les unités auxquelles l'utilisateur a le droit. Les unités peuvent provenir d'un import de structure dans l'Administration Globale ou d'un import dédié dans PMSIpilot MCO / SSR / Activité Externe ou d'un import de lien Unité / SA dans PMSIpilot CDG. Le profil de regroupement d'unités par défaut utilisé est le profil de regroupement de l'application CDG ou un profil de regroupement par défaut PMSIpilot (cf Administration Globale > Rubrique "Profils de regroupements par application").
la période : année, intervalle de mois sur l'année ; une majorité des rapports ou graphiques fournissent une comparaison avec l'exercice N-1 par rapport à l'exercice N en cours de filtrage
les types de montants :
- Montants retenus :
  - Comptes déversés
  - Comptes non déversés : comptes de produit n'ayant aucun traitement associé ou comptes de "Produits des activités subsidiaires" ou comptes rejetés car l'imputation analytique du compte sur la SA, via son unité (UF ou UM), n'est pas autorisé dans le modèle analytique utilisé ; voir pour celà le plan de comptes simplifié mis à disposition par la DGOS
- Montants non retenus
  - Non rattachés à une SA : compte positionné sur des unités qui ne sont reliées à aucune SA
  - Comptes invalides : compte dont le poste ou le titre sont fermés ou absents, ou compte fermé ou invalide sur la période en cours de filtrage
  - Produits non déductibles : compte de type produit non retenu et non déversable par nature

Filtres avancés - Autres filtres

Etape de déversement : étape de déversement des coûts des activités ; comprend des étapes par défaut (exemple : Coûts directs) et des étapes de déversement paramétrées depuis l'administration
Identifiant d'import : identifiant d'import de compte, la comptabilité pouvant être importée en partie plusieurs fois sur la même période ; l'identifiant est renseigné automatiquement ou manuellement lors de l'import des comptes ; un identifiant "Ajout manuel" est également présent pour identifier les montants de comptes saisis en post import depuis l'administration
Lettre : lettre de compte (A/B/C/E/H/J/L/M/N/P ou autre lettre)
Compte : numéro de compte, contextuel au MRC courant
Titres : titres issus du référentiel comptable PMSpilot
Postes : postes issus du référentiel comptable PMSpilot
Type : type d'écriture comptable ; certains types d'écritures sont positionnés automatiquement par le logiciel pour tracer les comptes lors de l'import de prestations internes, mise en conformité ou lors du calcul des recettes AM / T2A
Tag : tag de compte ; le tag est un élément d'information rattaché à un compte et renseigné facultativement lors de l'import de la comptabilité (cf. documentation d'import de la comptabilité)

Nomenclatures - Liens SA-fonctions-SI

William — 2012-01-09T14:17:31Z

Fichier des détails de regroupements SA-fonctions-SI

regroupement des SA par fonction
regroupement des SA par SI


PMSIpilot liens SA fonctions SI

Montants par SA

William — 2012-01-09T14:15:55Z

1- Présentation générale

Tableau de restitution du PCS par SA

Finalité : Permettre la comparaison/le recollement des montants initiaux/révisés/retenus, déversés et reçus, dans un Modèle de Répartition Comptable en fonction des règles d'imputation analytique des comptes, par SA

Domaine d'activité : Toutes SA

Compte de résultat concerné : tous

Fréquence de production : Annuelle ou infra-annuelle

Niveau de complexité : Elevé

Ce tableau permet de visualiser et de contrôler les imputations comptables analytiques par SA, sur les charges directes et les produits.

La période P est définie par les paramètres positionnés dans le bandeau supérieur du filtre, avec les critères choisis pour le paramètre ‘Période'. Les valeurs des périodes P et P-1 sont synthétisées au dessus de l'entête du tableau en cours d'affichage.

En fonction des paramètres de filtrage utilisés dans la partie supérieure de l'écran sont affichés pour chaque compte les éléments suivants :

Montant importé : montant agrégé de tous les imports qui concernent le compte+tag
Montant modifié : montant agrégé de tous les montants modifiés, initialement identiques aux montants importés, sauf si une modification d'un montant pour un compte +tag donné a été effectué dans la partie administration du logiciel
Montant rejeté : en fonction du MRC utilisé, tout ou partie des montants du compte+tag peuvent être rejetés :

tout : le compte n'est pas incorporable dans le modèle analytique utilisé
en partie : certains montants du compte peuvent être rejetés car l'imputation analytique du compte sur la SA, via son unité (UF ou UM), n'est pas autorisé dans le modèle analytique utilisé ; voir pour celà le plan de comptes simplifié mis à disposition par la DGOS

Montant retenu : montant modifié - montant rejeté
Montant reçu : indique le montant total des éventuels déversements de charges induites et indirectes par les SA fournisseurs de la SA concernée
Montant déversé sur SA : indique le montant total des éventuels déversements de charges (directes + induites/indirectes) de la SA sur d'autres SA consommatrices
Montant déversé sur Unité : indique le montant total des éventuels déversements de charges (directes + induites/indirectes) de la SA sur les unités (UF/UM) de cette même SA (dépend du paramétrage du moteur de calcul)
Montant deversé total : total des éventuels déversements de charges (directes + induites/indirectes) de la SA sur les autres SA consommatrices et les unités consommatrices de cette même SA.

Pour un compte+tag donné, s'il existe une différence entre montant importé/retenu/modifié, la ligne concernée est colorisée dans le tableau. Ces lignes, pour lesquelles les montants importés/modifiés/retenus diffèrent, peuvent être visualisées/masquées par action sur le filtre ‘Montants' dans le bandeau principal de filtre.

Filtres

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Glossaire

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Fichier des détails de regroupements SA-fonctions-SI

regroupement des SA par fonction
regroupement des SA par SI


PMSIpilot liens SA fonctions SI

TdB - Vérifications - Montants par Pôle / SA / unité / titre / compte

William — 2011-11-17T07:55:05Z

1- Présentation générale

Tableau de restitution du PCS par UF/UM

Lien SA-fonctions-SI

Finalité : Permettre la comparaison/le recollement des montants initiaux/révisés/après mise en conformité**/retenus dans un Modèle de Répartition Comptable en fonction des règles d'imputation analytique des comptes, par UF/UM

Domaine d'activité : Toutes UF/UM

Compte de résultat concerné : tous

Fréquence de production : Annuelle ou infra-annuelle

Niveau de complexité : Elevé

Ici sont présentés tous les comptes importés, modifiés et retenus depuis l'interface d'administration du logiciel. Ce tableau permet :

de visualiser et de contrôler les imputations comptables analytiques par unité (UF/UM), sur les charges directes et les produits,
de vérifier et d'expliquer les éventuels écarts entre les montants issus de la comptabilité générale et le périmètre analytique

En fonction des paramètres de filtrage utilisés dans la partie supérieure de l'écran sont affichés par Pôle / SA / Unité / titre / compte les éléments suivants :

Montant importé : montant agrégé de tous les imports qui concernent le compte+tag
Montant modifié : montant agrégé de tous les montants modifiés, initialement identiques aux montants importés, sauf si une modification d'un montant pour un compte +tag donné a été effectué dans la partie administration du logiciel
Montant après mise en conformité** : initialement identiques aux montants importés, montants modifiés éventuellement mis en conformité
Montant rejeté : en fonction du MRC utilisé, tout ou partie des montants du compte+tag peuvent être rejetés :

Montant retenu : montant après mise en conformité** - montant rejeté
Montant retenu P-1 : montant retenu pour la période P-1, dont la valeur est affichée au dessus du tableau.
Écart (montant retenu) : différence des 2 colonnes : montant retenu (P) - montant retenu (P-1)
Écart relatif (montant retenu) : (montant retenu (P) - montant retenu (P-1)) / montant retenu (P) ramené à une base 100

La colonne ‘Montant modifié' diffère de la première seulement si le montant en a effectivement été modifié par saisie dans la partie modification des montants par compte de l'administration du logiciel.

S'il existe une différence entre montant importé/retenu/modifié/après mise en conformité**, la ligne concernée est colorisée dans le tableau. Ces lignes, pour lesquelles les montants diffèrent, peuvent être visualisées/masquées par action sur le filtre ‘Montants' dans le bandeau principal de filtre.

Dans cette vue compte+tag par unité, les mêmes colonnes sont disponibles :

montant importé
montant modifié
montant après mise en conformité**
montant retenu
écart (montant retenu)
écart relatif (montant retenu)

Page des montants par compte : un lien à côté de chaque compte permet d'accéder à un écran détaillant la répartition des montants au sein des différentes Unités fonctionnelles et médicales, regroupées par Pôle et par Service (Regroupements de niveau 1 et regroupements de niveau 2).

** : Cliquer ici pour accéder à la page d'aide Mise en conformité des comptes

Filtres

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Glossaire

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Fichier des détails de regroupements SA-fonctions-SI

regroupement des SA par fonction
regroupement des SA par SI


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Tdb - TAC

William — 2011-10-27T22:02:16Z

Principe du Tableau Analytique Commun

cf Guide comptabilité analytique DGOS

Tableau de restitution du PCS par section d'analyse ou regroupement de SA

Finalité : Elaboration d'un socle méthodologique commun pour tous les autres outils

Domaine d'activité : Toutes SA

Compte de résultat concerné : CRP et CRA séparés

Fréquence de production : Annuelle ou infra-annuelle

Niveau de complexité : Moyen

‘Finalité : Élaboration d'un socle méthodologique commun pour tous les autres outils (tableau du RTC, Coût de production par activité (Base d'Angers), Coût par séjour/séquence (ENCC), CREA, TCCM) Une base commune permettant, comme la balance analytique comptable, de construire les outils de la comptabilité analytique hospitalière.

Le Tableau Analytique Commun (TAC) est l'état qui résulte de l'application, à la balance comptable analytique, des règles d'affectation des charges et des recettes de titre III (pour obtenir des charges nettes) du plan comptable simplifié (PCS), sur chacune des sections d'analyse (SA). Son périmètre couvre l'ensemble des activités de l'entité juridique des établissements, c'est à- dire, tous les comptes de résultat : principal et annexes.

Il constitue une aide à la construction des autres outils de la CAH :
le RTC est obtenu à partir du TAC sans retraitement pour le périmètre du compte de résultat principal, le CRP,
quelques retraitements spécifiques sont nécessaires pour les autres outils.'

Sur le TAC sont présentés les montants des comptes incorporables dans le modèle analytique du Tableau Analytique Commun, en tout ou en partie, à savoir :

en tout : si un compte n'est pas incorporable dans le TAC (par exemple tous les comptes de produits qui ne sont pas de titre 3), son montant n'est pas retenu dans le TAC.
en partie : certains montants du compte peuvent être rejetés car l'imputation analytique du compte sur la SA, via son unité (UF ou UM), n'est pas autorisé dans le modèle analytique du tronc commun ; voir pour celà le plan de comptes simplifié mis à disposition par la DGOS

1- Visualisation

Le TAC est présenté sous forme d'un tableau de 3 ligne et N colonnes :

une ligne pour le total des charges directes de chaque SA
une ligne pour les recettes déductibles

une colonne pour chacune des SA qui a été positionnée dans le modèle analytique (import des liens UM-UF/SA ou saisie de SA dans le paramétrage)
une colonne pour le total récapitulatif des charges et recettes déductibles de tout le périmètre qui correspond au paramètres de filtrage

1.1- Options de visualisation générale

1.1.1- Lignes

Les montants peuvent être visualisés regroupés par :

Titres de dépenses/recettes : chaque compte/montant est regroupé en titre par budget
Titres agrégés de dépenses/recettes : chaque compte/montant est regroupé en titre agrégé de dépenses recettes (agrégation titres 1,2,3,4 de charges et titre 3 de recettes tous budgets confondus)
Groupes de comptes : les montants sont répartis dans chacun des groupes de comptes créés dans la partie paramétrage de l'outil. Si un compte présente un montant et n'appartient pas à un groupe de comptes, il sera positionné automatiquement dans la rubrique ‘Non Affectés à un groupe'
Budget : les comptes/montants sont regroupés par lettre budgétaire

1.1.2- Colonnes

Les colonnes peuvent être regroupées sur 4 axes :

axe SA : les SA utilisées dans le découpage de l'établissement ; axe de regroupement par défaut
axe fonctions : les fonctions sont des regroupements de SA préparamétrés dans l'outil. Voir la liste des SA par fonction ici
axe SI : les SI sont des regroupements de fonctions préparamétrés dans le logiciel. Voir la liste des SA par fonction et par SI ici
axe UF/UM : visualisation en éclaté des SA en unité (fonctionnelle ou médicale)

1.1.3- Types montants

Le TAC peut être visualisé en prenant en considération :

les montants directement issus de la comptabilité générale, depuis l'alimentation du logiciel via les interfaces et les imports par unité
les montants révisés, qui ont été modifiés directement dans le logiciel depuis le menu de la partie paramétrage de l'outil (saisie manuelle en ajout ou modification)
les montants calculés (algorithme de recettes/dépenses) qui reprend les recettes AM et dépenses AM calculées par les algorithmes PMSIpilot dans le champ MCO

1.1.4 Unité

Les montants dans le TAC peuvent être visualisés

en euros
en Kilo-euro
en Million-euro

1.2- Axes de visualisation

Contrairement au bandeau supérieur du filtre général, il est possible de positionner plusieurs options de visualisation et de les activer en même temps par action sur le bouton ‘Valider'. Les options de visualisation ne se substituent pas aux paramètres positionnés dans le bandeau de filtrage supérieur et ne filtrent pas les données. Elles appliquent des mises en forme et des regroupements de données qui concernent les informations issues des paramètres du filtrage.

Données complémentaires Le tableau du TAC est éclaté en 2 sous-tableaux :
Charges directes
Recettes subsidiaires

Pour chacune de ces rubriques il est possible de mettre en évidence visuellement une ligne sur l'option de visualisation des lignes choisie (titre/titre agrégé/groupe de comptes/budget) par sélection du critère dans la liste déroulante ad-hoc Ce principe est repris pour les colonnes.

2- Options de visualisation spécifique

En fonction des options de visualisation, il est possible d'accéder pour chacun de ces 2 tableaux à la liste des comptes :

par titre
par titre agrégé
par groupe de comptes
par budget

Un lien cliquable est disponible dans la 1ere colonne pour chacun des 2 sous tableaux. Ce lien permet l'affichage de la rubrique concernée (charges ou recettes subsidiaires) sous forme de comptes regroupés sur un de ces 4 axes.

Dans la vue spécifique il est ensuite possible de filtrer les comptes de charge ou de recette subsidiaire :

par titre sur un titre spécifique
par titre agrégé sur un titre agrégé spécifique
par groupe de compte sur un groupe de compte spécifique
par budget sur un budget spécifique

Le titre, titre agrégé, groupe de comptes ou budget est à choisir dans la liste déroulante disponiible dans l'entête de chacun des 2 tableaux :

charge directes
recettes subsidiaires

La sélection du critère provoque le rechargement de la page ; un bandeau qui synthétise l'option de sous-filtrage est affiché (ici 'Sélection du titre agrégé') :

Le sous-filtrage peut être supprimer en cliquant sur la croix rouge

Filtres

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Glossaire

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regroupement des SA par fonction
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TdB - TCCM (ENCC MCO)

William — 2011-10-27T22:01:47Z

1- Principe du Tableau Coûts Case Mix

cf Guide comptabilité analytique DGOS

Comparaison de la structure de coût pour une activité clinique avec les valeurs de référence nationale, à casemix identique

Finalité : Evaluation de l'efficicence

Domaine d'activité : MCO

Compte de résultat concerné : CRP

Fréquence de production : Annuelle

Niveau de complexité : Très élevé

1.1- Coûts ENC

cf Guide comptabilité analytique DGOS

L'objectif du TCCM -tableau coût case-mix- est de comparer les dépenses directes et indirectes d'un établissement aux dépenses d'un établissement fictif disposant du même case-mix. Ces dépenses théoriques sont issues du référentiel de l'ENCC. Ce tableau permet d'alerter l'établissement sur le niveau des différents postes de dépenses (directes et indirectes) sans toutefois fournir l'explication correspondante qu'il convient de rechercher dans le cadre du dialogue de gestion. Le TCCM s'adresse exclusivement aux activités de médecine, chirurgie et obstétrique (MCO). Initialement élaboré au niveau de l'établissement, il peut aussi se construire pour un pôle. Toutefois plus son périmètre est restreint (un service par exemple) plus les biais « techniques » sont forts et les analyses altérées.

En effet, l'outil n'a pas été conçu pour un usage interne et il perd une partie de sa pertinence quand le périmètre d'analyse se réduit. C'est une des limites du modèle PMSI qui a été bien décrite dans la littérature. Par ailleurs, se pose la problématique de la cohérence entre l'analyse du TCCM et du CREA, on peut en effet être confronté à un TCCM de pôle faisant apparaître que pour un case-mix donné, le pôle est plus vertueux que la base nationale, alors même que la recette qui en découle ne couvre pas les moyens mis en oeuvre.

Au total l'analyse du TCCM nécessite une extrême prudence.

2- Fonctionnalités reprise de PMSIpilot Finance

Extraits de la documentation de PMSIpilot Finance

Pour le champ MCO, le TCCM présente les éléments de valorisation des RSS. Les chiffres proviennent directement de la base de données du logiciel PMSIpilot.

Par conséquent, la valorisation totale des RSS intègre la valorisation des GHS, la valorisation EXH, la valorisation EXB, et les suppléments.

Dans le cas d'une unité médicale ou d'un regroupement d'unités médicales, la valorisation affichée est la valorisation qui a été affectée par PMSIpilot aux séjours RUM dans la ou les unités médicales concernées selon la méthode de ventilation du CA dans les UM paramétrée dans l'administration globale.

Depuis 2007, il n' y a pas de taux AM défini globalement. Il est calculé pour chaque séjour à partir des informations lues dans le fichier ANO-HOSP. En cliquant sur la ligne « Détail valorisation RSS », vous pouvez faire apparaître le détail de la valorisation des suppléments.

Recettes T2A hors RSS

Présente la valorisation issue des informations liées à la T2A et transmises aux tutelles via Recettes T2A hors RSS. Les types de recettes possibles sont les suivants (libellé : identifiant. Cette liste peut évoluer au fil du temps) :

Actes externes NGAP : ngap
Actes externes hors urgences NGAP (<2007) : ngap_hu
Actes externes urgences NGAP (<2007) : ngap_u
Actes externes CCAM : ccam
Actes externes hors urgences CCAM (<2007) : ccam_hu
Actes externes urgences CCAM (<2007) : ccam_u
Activité urgences (ATU) : atu
Forfaits techniques : ftn
IVG : ivg
FFM (forfait petit matériel) : ffm
Protonthérapie : proton
Dialyses avant notification : dial-avant
Dialyses après notification : dial-apres
DMI : dmi
Molécules onéreuses : molon
Forfaits SE (sécurité et environnement hospitalier) : se

Tous ces montants sont soumis à l'application du pourcentage T2A de l'année, sauf les DMI et molécules onéreuses, qui sont toujours à 100%. Pour 2007 et années supérieures, le Taux AM (taux de prise en charge par l'assurance maladie) est défini individuellement par indicateur dans l'administration : ADM T2A Hors RSS => Paramétrer les taux AM individuellement. Les montants Recettes T2A hors RSS peuvent être saisis au niveau de l'établissement uniquement, mais peuvent également être répartis dans les unités médicales. Lors de la consultation d'une UM, si un montant n'a pas été réparti dans les UM, le message "données manquantes par UM" s'affiche à la place du montant concerné. Pour plus d'informations sur la manière dont ces informations sont intégrées dans PMSIpilot Finances, consulter les chapitre relatifs à la saisie et à l'importation des montants Recettes T2A hors RSS dans l'interface d'administration.

Filtres

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Glossaire

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regroupement des SA par fonction
regroupement des SA par SI


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Indicateurs - HOSPIDIAG

William — 2011-10-20T22:12:11Z

La loi HPST a confié à l'Agence Nationale d'Appui à la Performance (ANAP) le soin « d'aider les établissements de santé et médico-sociaux à améliorer le service rendu aux patients et aux usagers, en élaborant et en diffusant des recommandations et des outils (…) leur permettant de moderniser leur gestion, d'optimiser leur patrimoine immobilier et de suivre et d'accroître leur performance, afin de maîtriser leurs dépenses ».

Vous trouverez une liste non exhaustive en automatique des indicateurs Hospidiag dont vous retrouverez le détail de leurs constitutions dans le document produit par l'ANAP, datant du 30 juin 2010.

http://links.pmsipilot.com/hopidiag

La production et l'analyse de ces indicateurs s'inscrivent dans la méthodologie impulsée par la DGHOS relative à l'équilibre financier des établissements de santé et traduite dans la circulaire Delnatte du 23 septembre 2009

http://links.pmsipilot.com/delnatte.

Filtres

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Glossaire

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regroupement des SA par fonction
regroupement des SA par SI


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